Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Заявление на налоговый вычет за лечение в 2020 году образец

Заявление на налоговый вычет за лечение в 2020 году образец

Заявление на налоговый вычет за лечение в 2020 году образец

Оглавление:

Социальные льготы на лечение и обучение


Для уменьшения налога по этому основанию необходимо подать заявление и подтверждающую документацию, затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ, льготы по НДФЛ оформляют на:

  1. расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.
  2. обучение;
  3. лечение;
  4. уплату допвзносов на накопительную пенсию;

Если вы потратились на благотворительность или независимую оценку квалификации работника, возврат уплаченного налога предоставят только после подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

СХОЖИЕ СТАТЬИ

10.02.2020 10.02.2020 10.02.2020 О НАССамый бесплатный портал о бухгалтерии Будьте уверены, на нашем сайте не появится никаких подписок.

Не появится скрытых платных разделов. Мы не будем просить у вас ваши e-mail и другие личные данные.

https://glavbuhx.ru — Бухалтерия для бухгалтера, а не для роботаСЛЕДУЙ ЗА НАМИ © GlavBuhx.ru

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами). Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно.

Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте.

Главное — аккуратность и внимательность.

Когда указывают реквизиты банковского счёта в заявлении

Что касается вопроса, когда требуется предоставлять банковские реквизиты, то их указывают в случае, если оформление удержания будет производиться через налоговую инспекцию.

Это связано с тем, что возвращается вся сумма удержания и перечисление могут быть осуществлены только на карточку или банковский счет. В ситуациях, когда оформление производится через работодателя, в указании банковских реквизитов нет необходимости.

Поскольку удержание предполагает собой отмену отчисления подходного налога на время, пока вся сумма не будет выплачена.Все указанные суммы по социальному вычету относительно лечения должны полностью быть идентичные с цифрами, которые были прописаны в декларации 3-НДФЛ.

Общие правила

Физическое лицо имеет право на вычет, если:

  1. им на собственные средства были приобретены лекарственные средства, предписанные лечащим врачом.
  2. ему (его супруге/супругу, его родителям или несовершеннолетним детям) были оказаны услуги по лечению организациями или индивидуальными предпринимателями (ИП), имеющими лицензии на такой вид услуг;
  3. у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;

Услуги и медикаменты, стоимость которых принимается к вычету, установлены Постановлением от 19.03.2001 № 201. К услугам относят профилактику, диагностику, лечение и проведение экспертизы:

  1. при оказании скорой медицинской помощи;
  2. санаториями.
  3. стационарами;
  4. поликлиниками;

Правительством допускается применение льготы при дорогостоящем лечении:

  1. трансплантация органов;
  2. выхаживание недоношенных новорожденных.
  3. некоторые виды хирургических вмешательств;
  4. разновидности терапевтического и комбинированного лечения;
  5. лечение бесплодия методом ЭКО;

Среди допустимых медикаментов, на которые у плательщика должен быть рецепт от врача:

  1. антидепрессанты;
  2. анальгетики;
  3. антисептики (йод, перекись водорода);
  4. противовоспалительные средства;
  5. препараты для наркоза;
  6. и многие другие.
  7. антигистаминные препараты;

Произвольный формат

При оформлении вычета может использоваться произвольная форма запроса, поскольку обязательной к применению формы для данной процедуры не предусмотрено.

Налоговый агент не может отказать в регистрировании подобного заявления при условии, что в нем указаны все необходимые сведения:

  1. наименование (или код) налогового органа, куда подается запрос;
  2. информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес регистрации, данные документа, удостоверяющего личность;
  3. дата, подпись;
  4. банковские реквизиты для осуществления перечислений;
  5. копии требуемых подтверждающих документов.
  6. основания для получения вычета;

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов.

Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс.

руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно ().

Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс.

руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных .

К ним относятся:

  1. диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  2. диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  3. диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  4. услуги по санитарному просвещению.
  5. диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги ();

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется.Что же касается лекарств, то с 2020 года вычет можно получить в размере стоимости любых лекарственных средств, приобретенных налогоплательщиком по назначению врача. До 2020 года вычет на покупку лекарственных средств предоставлялся только в отношении медикаментов, поименованных в специальном . Он являлся закрытым и не подлежал расширенному толкованию.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (, ). Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (, ).

Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем ().

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (). На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  1. собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  2. лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства.

Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС. Отметим, что вычет по расходам за лечение родителей супруга получить нельзя ().

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно: ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ на предоставление налогового вычета на лечение о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

  1. справку об оплате медицинских услуг;
  2. платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (, .
  3. декларацию 3-НДФЛ;

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного (, , ).

  1. свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  2. Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  3. справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) ();
  4. копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  5. заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  6. договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  7. рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  8. свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  9. заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  10. подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
  11. свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  12. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы.

Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными .

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента ().Последняя актуализация: 6 марта 2020 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Особенности предоставления налогового вычета за оплату лечения

Прежде чем обращаться за получением налогового вычета и писать заявление о возврате НДФЛ за лечение, ознакомьтесь со всеми условиями, на которых производится вычет:

  • Если услуга медицинского центра числится в особом Правительственном списке, никаких ограничений в отношении суммы возврата не действует. Чтобы ознакомиться со списком, нажмите на ссылку ⇒ , .
  • Вернуть НДФЛ можно только в объеме, равном сумме совокупных отчислений подоходного налога за год (по ставке 13% от суммы оклада).
  • Получить назад можно максимум 13% от стоимости лечения или купленных медикаментов, но не более 13% от 120 тысяч рублей – предельная сумма вычета равна 15,6 тысяч рублей. Если лекарства или услуги врачей стоили меньше 120 тысяч, вычет также будет меньше.

Рассмотрим пример. Допустим, налогоплательщик заработал за 2017 год 499 800 рублей. Работодатель удерживал с его доходов НДФЛ по всем правилам.

В 2020 году сотрудник оплатил услуги стоматолога, чтобы вылечить зубы своей жены. Заплатил он 155 500 рублей. К тому же, ему самому понадобилось провести дорогостоящую операцию (имеется в списке дорогостоящих процедур) стоимостью 249 700 рублей. За 2017 год работодатель перечислил НДФЛ на сумму: 499 800 р.

х 0,13 = 64 974 р. Возврат НДФЛ за лечение зубов будет равняться 120 000 рублей, поскольку нельзя получить вычет больше, чем с этой суммы. Стоимость операции будет учтена полностью – 249 700 рублей. Размер налогового вычета составит: (120 000 р.

+ 249 700 р.) х 0,13 = 48 061 р.

(это меньше, чем отчисления сотрудника по НДФЛ за год, поэтому он получит сумму целиком).

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Заявление на возврат НДФЛ: образец

При обращении налогоплательщика в налоговый орган для получения возврата по переплаченному НДФЛ обязательно подается и заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств. Также прикладываются документы, удостоверяющие право физлица на налоговое возмещение.

Скачать заявление на возврат НДФЛ можно ниже, подается оно в ИФНС одновременно с декларацией или позже. Данные в декларационной форме будут проверяться налоговиками в течение 3-х месяцев, а пока камеральная проверка не завершится, заявление не может быть исполнено. Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится налоговиками в течение 1 месяца с даты получения заявления ( НК РФ).

Где взять заявление на возврат НДФЛ?

Образец 2020 скачать можно в конце нашей статьи. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 г. № в ред. от 30.11.2018 (бланк приведен в Приложении 8). Форма в обновленном виде начала действовать с 09.01.2019 года, в ней добавились поля для отображения кода типа заявителя. Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги.

Заявление требуется, чтобы обозначить получателя налогового возмещения и сообщить налоговикам банковские реквизиты, на которые надо отправлять деньги. Заявление на возврат НДФЛ в 2020 году понадобится тем, кто заявит вычеты по тратам 2020 года. Оно состоит из трех страниц:

  1. Титульная страница – приводятся общие данные о заявителе и причинах обращения в налоговый орган;
  2. «Сведения о счете» – указываются банковские реквизиты физлица для перевода средств;
  3. «Сведения о физлице, не являющемся ИП» – этот блок данных заполняется в том случае, если заявителем не указан номер ИНН, тогда идентификация будет проводиться по реквизитам паспорта или другого удостоверяющего документа.

Отдельной инструкции по заполнению заявительной формы нет, но заполнить ее несложно.

Документ оформляется с проставлением прочерков в пустых ячейках.

Данные заявления должны соотноситься со сведениями из декларации 3-НДФЛ.

Размер вычета

СНВ на медицинские услуги предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на лечение, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, добровольное медстрахование, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.). В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен. Существуют определенные виды дорогостоящего лечения, на которые предельный размер СНВ не распространяется. Речь идет о сложнейших хирургических операциях и комбинированном лечении тяжелых заболеваний.

Кроме того, зачастую, пациентам приходится оплачивать не только стоимость такой операции, но и приобретать за свой счет расходные материалы (эндопротезы, импланты и пр.). Определить, относится ли проведенное лечение к дорогостоящему, можно по специальному коду, который медицинское учреждение обязано указывать в справке об оплате услуг для представления в ФНС:

  1. «2» – услуга признается дорогостоящей.
  2. «1» – медицинская услуга не является дорогостоящей;

Для того чтобы возместить в составе вычета покупку расходных материалов, необходимо, чтобы медорганизация:

  1. включила эти затраты в общую стоимость услуг, указанную в справке для ФНС;
  2. выдала дополнительную справку, содержащую сведения, что пациенту требуется приобрести определенные дорогостоящие материалы, необходимые для проведения операции,
  3. отразила данный факт в соответствующем пункте договора (примерная формулировка: «Пациент приобретает расходные материалы для операции за счет собственных средств»);

а у налогоплательщика должны быть в наличии платежные документы и договор (в случае его заключения) на покупку этих изделий.

Кому полагается вычет на лечение

Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет ().

Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден .

Дополнительные документы, для вычета за родственников:

  • Копия свидетельства о браке (в случае вычета за супруга).
  • Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае вычета за детей).
  • Копия свидетельства о рождении заявителя (в случае вычета за родителей).

Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий: 1.

Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он произвел оплату медицинских услуг. Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений.

Например: сдача жилья в аренду.

Важно: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются (ч.

2 п. 3 ст. 210 НК РФ). Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил лечение, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может.

Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок. 2. Организация (ИП), оказавшая (ий) гражданину медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет соответствующую лицензию.

3. Вычет предоставляется в отношении медицинских услуг из Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

Указываем свои фамилию, имя и отчество.4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.6.

В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).7. Данная цифра есть в вашей декларации.

Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2020.
Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2020.

Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.10.

Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог.

Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке.

Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);07 — если на депозит или вклад.15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно. 16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ. Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен.

Большинство подсказок можно найти внизу бланка.

Надеемся вы извлекли максимум пользы от нашего ликбеза и без труда сдадите декларацию 3-НДФЛ и вернете свои 13%, благодаря сайту deklaracia3ndfl.ru.

Лечение обычное или дорогостоящее — как понять?

Ответ следует искать в специальном документе, который вам надо взять в медучреждении, проводившем лечение — справке об оплате медуслуг для представления в налоговую (скачать актуальный бланк справки).Обратите внимание: справка утверждена совместным приказом Минздрава и ФНС.

И вот почему:

  1. Если же в указанном поле вам в медучреждении прописали значение «2» — значит, полученное вами лечение, по мнению чиновников от здравоохранения и ФНС, относится с дорогостоящему. И вычет по нему не лимитируется.
  2. Если в поле «код услуги» стоит значение «1» — оказанные вам врачебные услуги по совместному решению Минздрава и ФНС являются «обычными».

Пример расчета среднего заработка для отпускных в 2020 году

Пример

Допустим, гражданин Семашко К.А.

заявляет возмещение по подоходному налогу в сумме 7 500 руб., переплата возникла вследствие применения гражданином .

Заявление подается одновременно с декларацией о доходах за истекший 2020 год. Налогоплательщик оформляет и подает документы самостоятельно в налоговую инспекцию г. Керчь, деньги должны быть перечислены на его текущий счет в банке «Россия».

Рассмотрим, как будет составлено заявление на возврат НДФЛ – образец 2020 года.

На титульной странице в верхней части листа указывается номер ИНН физлица, в поле для КПП ставятся прочерки.

Далее проставляется порядковый номер заявления, код ИФНС, в которую подается документ. Указывается полное Ф.И.О. заявителя. Так как бланк оформляется самим налогоплательщиком, в поле «Статус плательщика» проставляется код «1».

Обязательно надо отразить основания для возврата средств – при возмещении излишне перечисленного налога указывается ст.

78 НК РФ (если речь идет о неправомерных налоговых удержаниях, следует ссылаться на ст. 79 НК РФ). Также, на этой странице указывается сумма возмещения (7500,00 руб.), налоговый период, за который должна быть возвращена указанная сумма НДФЛ (комбинация ГД.00.2019 означает, что сумма возвращается по итогам 2020 года). Дополнительно вписывается соответствующий код КБК для НДФЛ и код территории — ОКТМО.

На второй странице указываются платежные реквизиты – название банка, вид счета, банковский идентификационный код (БИК). Бланк предлагает несколько вариантов кодировки типов счетов, из которых следует выбрать свой вариант – расчетный (01), текущий (02), по вкладам — депозитный (07), лицевой (08) и т.д.

Необходимо правильно указать номер счета и Ф.И.О. получателя. От правильности заполнения данного раздела зависит, будут ли своевременно получены средства заявителем, или нет – при наличии ошибок в реквизитах налоговики не смогут перечислить деньги.

Раздел на странице 3 заполняется только в случае отсутствия у физлица номера ИНН.

Так как наше заявление на возврат НДФЛ 2020, скачать которое можно ниже, содержит информацию о номере ИНН заявителя, третья страница остается незаполненной. Все необходимые кодировки, используемые для заполнения полей заявления, и указания по оформлению приведены в виде сносок в нижней части последнего листа бланка.

Получение налогового вычета на лечение через работодателя

Налоговая скидка предоставляется по месту работы в течение календарного года, если она одобрена налоговым органом. Заявление и комплект документов, подтверждающих расходы, подаются в инспекцию по месту жительства. При составлении обращения следует воспользоваться формой по КНД 1112518.

Несмотря на ее рекомендательный характер (необязательность применения), налоговые инспекторы консервативно относятся к оформлению бумаг и могут не принять документ, составленный в другом виде. Преимуществом можно считать минимизацию ошибок, так как вариант написания только один.

Как получить вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:

  1. до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.
  2. при предоставлении по итогам года в ИФНС ;

Как заполнить заявление о возврате НДФЛ за лечение зубов

Оплата услуг стоматолога также может быть компенсирована за счет налогового вычета, согласно действующему Налоговому законодательству.

Налоговый вычет будет предоставлен, если имел место один (или несколько) из перечисленных ниже случаев:

  1. покупка медикаментов, необходимых для лечения зубов (для себя или члена семьи).
  2. оплата услуг стоматологической клиники (лечение производилось в отношении самого налогоплательщика или его родственника);

Заявление на получение возврата НДФЛ составляется точно так же, как и в общем случае, никаких отличий в порядке его написания и подачи нет.

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

  1. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
  2. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  3. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

3-НДФЛ 2020 возврат за лечение: образец заполнения

Рассмотрим составление декларации за лечение на примере.Шишкин С.

П. в 2020 году затратил на стоматологические услуги в частной платной клинике 50 000,00 рублей. У него есть подтверждающие документы, оформленные в соответствии с законодательством РФ.

Лечению присвоен код «1». Это означает обычное лечение. Его заработная плата за год составила 624 000,00 рублей. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 81 120,00 рублей. Шишкин С. П. претендует на возврат суммы 6500,00 рублей.

Она получается путем умножения 50 000,00 рублей на 13% (налоговая ставка).Налогоплательщику нужно заполнить такие разделы 3-НДФЛ:

  1. Титульный лист;
  2. Разделы 1 и 2;
  3. Приложения 1 и 5.

Заполняем Титульный лист. В верхней части указываем ИНН налогоплательщика. Проставляем код корректировки, код налогового периода, отчетный год и код ИФНС РФ, в которую подаем отчет.

Также указываем код страны, гражданином которой является налогоплательщик и код категории.Затем прописываем ФИО налогоплательщика полностью. Указываем его паспортные данные. Если в качестве документа, подтверждающего личность, предоставляется не паспорт, записываем данные этого документа.

Указываем другие необходимые сведения о налогоплательщике. В конце страницы проставляем кто именно сдает декларацию. Необходимо помнить, каждый лист Налоговой Декларации должен быть пронумерован и подписан.В Разделе 1 указываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

В строке 010 проставляем код «2».

Он свидетельствует о том, что нам нужно вернуть сумму НДФЛ из бюджета. В строке 020 указываем КБК налоговых доходов.

В строке 030 — ОКТМО. Строку 040 не заполняем. А в строке 050 указываем сумму НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета.В Разделе 2 изначально прописываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 001 указываем налоговую ставку, по которой облагаются доходы.

Она составляет 13%. В строке 002 — код вида дохода.

В строке 010 — сумму доходов, полученную в отчетном периоде.

В строке 030 — аналогичная сумма (если у налогоплательщика не было других сумм доходов). В строке 040 — сумму налоговых вычетов, на которую претендует налогоплательщик.

В нашем случае это 50 000,00 рублей.В строке 060 указываем налоговую базу за вычетом налоговых вычетов. В строке 070 — общую сумму НДФЛ, исчисленную к оплате.

В строке 080 — сумму НДФЛ, удержанную у источника выплат.

В строке 160 — сумму НДФЛ, подлежащую возврату.В Приложении 1 указываем доходы, которые получены от источников в Российской Федерации. В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. Далее заполняем такие строки:

  1. 040 — КПП источника дохода;
  2. 030 — ИНН источника дохода;
  3. 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
  4. 010 — налоговая ставка (13%);
  5. 050 — ОКТМО.

В строке 060 прописываем название источника доходов.

В строке 070 — сумму полученного дохода. В строке 080 — сумму удержанного из нее НДФЛ.В Приложении 5 заполняем пункт 3. В строке 140 указываем сумму, затраченную на лечение.

В нашем случае ее размер составляет 50 000,00 рублей. В строках 180 и 190 аналогичные суммы. В строке 200 — общую сумму налоговых вычетов, на которую претендует налогоплательщик.К Налоговой Декларации прикладывают документы, подтверждающие траты денежных средств.

Их количество указывают в отчете.

Как вернуть налог через ФНС

У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ.

Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на имущественный налоговый вычет (и любой другой — стандартный, социальный, профессиональный) напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы.

Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2021 году. Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму о возврате налога. Такое письменное заявление на возврат налога при имущественном вычете или иной льготе допустимо оформить в произвольном виде, но ФНС рекомендует использовать унифицированный бланк такого документа.

Автор: Подпишитесь на новости Клуба кадровиков Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту. Вы в любой момент сможете отказаться от наших писем, если потеряете к ним интерес.

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с и и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk.ru * Подписаться Последствия прекращения доверенности заключаются в аннулировании прав и полномочий, которые вменялись документом. Гражданский кодекс устанавливает обязательство уведомить об отмене доверенности лицо, которому она выдана. Поверенный обязан ее вернуть.

Использование заведомо недействительного документа — преступление.

06 Июня 2020 в 12:25 Проверка СЗВ-стаж онлайн в ПФР нужна для определения ошибок в документе до его сдачи в Пенсионный Фонд. Отчет сдают один раз в год — до 1 марта года, следующего за отчетным периодом. А также не дожидаясь указанного срока, если один из работников собрался оформлять пенсию.

Онлайн-проверка актуальна с учетом возможных изменений самого бланка и порядка его заполнения. 04 Июня 2020 в 18:36 Заявление о подключении к электронному документообороту с ПФР — это документ, необходимый для заключения соглашения об обмене электронными документами в системе электронного документооборота.

Электронный документооборот (ЭДО) является прогрессивной и перспективной системой передачи данных.

Возможность и порядок передачи информации в электронной форме решается совместно территориальным органом Пенсионного фонда и страхователем. 04 Июня 2020 в 17:41 Как получить пропуск, если работаешь неофициально: попробуйте оформить его самостоятельно, а если не получится, обратитесь к работодателю и попросите о переводе на дистанционный труд. Худшее решение — вообще ничего не оформлять и ездить по городу без документов.

04 Июня 2020 в 09:08 Вынужденный простой по вине работодателя ТК РФ трактует как временное приостановление деятельности для решения экономических, технологических, организационных и иных вопросов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+