Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионерам

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионерам

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионерам

Оглавление:

Все ли пенсионеры могут получить вычет

Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли.

Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем.

Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату.

Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.

Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:

  1. У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.
  2. Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
  3. Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.

За какие лекарства и лечение можно получить вычет?

Перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых учитываются при определении налогового вычета, определен . В этот список входят услуги скорой медицинской помощи, диагностики, профилактики, лечения и медицинской реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической и стационарной помощи, пребывание в санаторно-курортных учреждениях, санитарное просвещение населения.

Ранее в этом же постановлении правительства был указан перечень лекарственных средств, на которые распространяется налоговый вычет. К вычету применялись только расходы на препараты, действующие вещества которых фигурировали в списке (их было около 400). В 2020 году этот перечень препаратов исключили из документа, и теперь доходы можно уменьшать на стоимость любых лекарств, назначенных врачом (они должны быть указаны на специальном рецептурном бланке).

Есть источник дохода кроме пенсии

Допустим, вы сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налоги.

В таком случае вы можете претендовать на вычет. Чтобы его получить, нужно собрать документы, заполнить декларацию и заявление на возврат. Список документов для налогового вычета на лечение такой:

  • Справка об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения.
  • Копия лицензии на медицинскую деятельность.
  • Договор с клиникой.
  • Справка 2-НДФЛ.

Так как вы на пенсии, то справки 2-НДФЛ у вас нет.

Но для получения вычета у вас должен быть другой доход, за который вы отчитываетесь в налоговой. Допустим, вы сдаете квартиру и платите НДФЛ.

Раз так, то в апреле вы подали в налоговую декларацию 3-НДФЛ с доходом за 2017 год, а в июне оплатили налог по этой декларации.

Сейчас, в сентябре, вы вспомнили, что в 2017 году оплатили лечение зубов.

Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2017 год. Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение.

На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».

С 70 тысяч получите вычет 9100 рублей.

Но, как я писала выше, — всю сумму вычета вы получите в том случае, если доход за 2017 год был 70 тысяч рублей или больше.

Главные особенности оформления соцвычета пенсионеру за лечение зубов

Согласно , чтобы получить соцвычет за лечение пенсионер может обратиться в ИФНС по месту своей прописки либо к нанимателю.

Данную льготу ему предоставят, если:

  • Он из своих средств оплатил лечение, назначенное врачом, за себя, свою супругу (супруга), за своих родителей либо детей до 18 л.
  • Оказанные ему (либо перечисленным выше родственникам) мед. услуги входят в установленный перечень.
  • Он может документально подтвердить свое право на льготу.

Схема обращения за соцвычетом общая. Для его оформления в ИФНС пенсионеру нужно подать требуемые документы, соблюдая установленный срок.

Сделать это можно лично, через полномочного представителя, посредством почтового отправления либо на сайте ФНС РФ через личный кабинет. Далее все сделает налоговая. При обращении к нанимателю он должен предварительно подтвердить свое право на соцвычет в ИФНС.

Для этого ему нужно будет писать заявление и вместе с подтверждающими документами подавать все в ИФНС. Составляя текст заявления, пенсионер можно руководствоваться следующим бланком, рекомендуемым ФНС РФ. В результате заявителю выдадут подтверждающее уведомление, с которым он сможет оформить соцвычет у нанимателя.

В результате заявителю выдадут подтверждающее уведомление, с которым он сможет оформить соцвычет у нанимателя. Уведомление оформляется на протяжении 30 раб. дн. Способ оформления соцвычета за лечение Документы для подачи Сроки обращения Непосредственно в ИФНС Перечень требуемых документов обозначен в Письме Минфина РФ и ФНС РФ № ЕД-4-3/19630@ от 22.11.2012 г.

По завершению года, в котором пенсионер лечился У своего нанимателя Пенсионер должен представить только уведомление о подтверждении права на соцвычет В любое врем после того, как пенсионеру были оказаны мед. услуги Наличие работы у пенсионера вовсе не означает, что соцвычет можно оформить только у нанимателя. Пенсионер вправе самостоятельно принять решение о том, куда обратиться, где получить льготу.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

  1. Вернуть 13% можно с таких услуг, как:
  2. На проведение лечения зубов обычно уходит много денег, тем более что большинство услуг, оказываемых дантистами, являются платными.
  3. Не все граждане знают, что налоговая льгота на лечение относится и на услуги стоматолога.
  • Установка имплантов.
  • Другие услуги стоматолога, связанные с лечением зубов.
  • Протезирование зубов.
  • Постановка брекетов.

К получению льготы применяются те же показатели по сроку давности и сумме выплат, что и в других случаях. Соответственно пакет документов также является стандартным, как и при предоставлении заявления на выплату льготы на лечение.

Сумма полученной выплаты будет зависеть от определения оказанных стоматологических услуг (дорогостоящее или обычное лечение). При признании лечения дорогостоящим (оформляется в документах с кодом №2), вычет в размере 13% возвращается от всей суммы, потраченной на получение стоматологических услуг, но в пределах ранее уплаченного налога.

Если полученные услуги помечаются кодом №1, то лечение зубов является обычным, соответственно вычет в размере 13% возвращается от суммы 120 тыс. рублей и не превышает 15,6 тыс.

рублей. Дополнительная информация: Критерием определения услуг будет являться не окончательная затраченная сумма, а отнесение данных услуг к дорогостоящим, в соответствии с утвержденным перечнем (Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001). Например, к дорогостоящему лечению будет относиться установка имплантов.

Для получения выплат при проведении лечения зубов нужно подготовить следующие документы:

  1. подготовить копии финансовых документов и договора;
  2. оформить договор на оказание услуг по лечению и запросить копию лицензии мед.учреждения;
  3. если возврат оформляют работающие близкие родственники, то документы, подтверждающие данное родство.
  4. приложить налоговую декларацию 2НДФЛ;
  5. взять в стоматологической поликлинике или частном зубном кабинете документ, подтверждающий оплату услуг по зубопротезированию или других стоматологических услуг;
  6. заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и написать заявление о возврате 13%;

Если декларация заполнена правильно, то по прошествии небольшого промежутка времени, гражданин, оформляющий возврат налога, получит насчитанную сумму.

Общие условия и ограничения

Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.

  1. В-третьих, существует максимальный порог, которым ограничен налоговый вычет на медицинские услуги, – это 120 000 р. Возврату подлежат 13% от этой суммы – 15 600 р. Исключением является так называемое дорогостоящее лечение, оплата которого не ограничена «потолком».
  2. Во-вторых, лечение, оказанное пенсионеру, или назначенные врачом лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством. К слову сказать, список довольно емкий, лечение и даже протезирование зубов нам подходят.
  3. Во-первых, медицинское учреждение, куда Дедушкин обратится за помощью, должно иметь лицензию на оказание соответствующих услуг.

Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части – это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.

  1. И, наконец, в-четвертых, кроме ограничения максимальной суммы к оплате, не получится вернуть денег больше, чем Дедушкин выплатил государству в виде НДФЛ.

Пример.

Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма.

Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р.

он не сможет.На этом, пожалуй, хватит об ограничениях.

Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.

Важные нюансы возврата денег с государства за лечение зубов для пенсионеров, домохозяек и не только

и вызвала большое количество откликов, после чего я понял, что придется написать продолжение, раз уж вопрос такой животрепещущий.Самое большое количество вопросов было от пенсионеров и домохозяек. Они спрашивали, как им быть, если они не работают, а вычет за лечение получить очень хочется. На самом деле, все очень просто.

За любого пенсионера налоговый вычет может получить работающий член семьи (муж, жена, сын, дочь), а за любую домохозяку ее работающий муж (или наоборот). Если же в семье никто официально не работает, то получить налоговый вычет за лечение, естественно, нельзя.

Не платится НДФЛ, не с чего получать вычет. Поэтому и самозанятые, и ИП вычеты также не получают, т.к.

они тоже не платят НДФЛ. И еще несколько тонкостей, которых не было в прошлой статье, но которые важны. Выдаю все, что знаю, без разбора!

Кому нужно, тот разберется и поблагодарит.

  1. Существуют два кода лечения: код услуги 01 — обычное лечение и код услуги 02 — дорогостоящее лечение. Так вот, по коду 01 можно получить вычет только с суммы 120 000 рублей в год (13%=15 600, немного, но тоже деньги), а по коду услуги 02 вычет не ограничен по сумме.

Поэтому имплантацию, к примеру, нужно проводить по коду 02 как дорогостоящее лечение.

Рекомендуем прочесть:  Выплаты по инвалидности 2 группы

Тогда, если вы заплатили миллион, то вам вернутся целых 130 000 рублей.Некоторые налоговые пытаются не принять документы и не оплачивать коронки на имплантатах, утверждая, что ортопедическое лечение — это код 01. У нас были такие случаи, но мы им легко доказали, что протезирование на имплантатах это есть конечная цель и неотъемлемая часть имплантации, ведь самими имплантатами никто не жует, жуют коронками на них.

И эту битву мы выиграли. Теперь все наши пациенты получают вычет за все: и за имплантацию, и за протезирование на имплантатах.

  1. Что делать, если по коду 01 оплачивается только 120 тысяч, а вы налечились аж на 240? Ортодонтия, к примеру, штука недешевая, и брекеты на обе челюсти часто стоят гораздо дороже, чем 120 000 рублей, а законодательно к коду 01 ортодонтия не относится.

Даю бесплатный лайфхак. Оформляете 120 000 на одного члена семьи, а остальное на другого члена семьи — и все дела!

Делается другой договор, где отмечается, что этот член семьи плательщик, а платит он вот за этого члена семьи. Все! Ничего сложного и все абсолютно законно!

Причем оформляется это все не до лечения, а после.

Если же другого работающего члена семьи нет, то постарайтесь сделать оплату в 120 000 руб. в одном году, а остальное в другом году.

Те же брекеты можно проносить и два, и три года, а платить поэтапно.

  1. Если оформляете налоговую декларацию на сайте налоговой инспекции, то обратите внимание, что важно скачать файл именно того года, за который подается декларация! Версии файлов могут меняться!
  2. Ну и последнее: чеки действительно уже два года как хранить не обязательно! Они все есть в налоговой через онлайн-кассы, а в корешке клиника указывает дату и сумму оплаты, по которым налоговая чеки проверяет у себя.
  3. Вычет можно делать не только за само лечение, но и за лекарства, выписанные врачами на это самое лечение.
  4. Если в налоговой пытаются отбрехаться тем, что услуга, оказываемая по ОМС, не подлежит возврату, если она оказана в частной клинике (бывали такие случаи), то зовите руководство и требуйте либо принять документы, либо написать письменный отказ. Сразу сдадутся, ведь это явное нарушение закона. Стоматология, к примеру, тоже входит в услуги по ОМС, а при этом полностью оплачивается по коду 01 и даже 02 после любой частной клиники.
  5. Вычет можно оформить только на следующий год после лечения. Так, в 2020 году вы можете получить вычет за 2020, 2018 и 2017 годы.

Ну вот, вроде бы все, что знал, выложил, дальше сами! Инструкция, как делать вычет, дана , повторяться не буду.

Успехов вам в возврате собственных денег от государства. Думаю, что лайк эта статья заслужила.

А кому интересны ссылки на документы, где все это прописано в законодательстве, то .

В каких случаях в вычете могут отказать

Государство имеет право отказать гражданину в перечислении налогового вычете на лечение в следующих случаях:

  1. гражданин не оплачивает налоги (относится к пенсионерам и прочим людям, живущим за счет социальных пособий), либо оплачивает их в урезанном виде (относится к индивидуальным предпринимателям на вмененке или упрощенке);
  2. медуслуга была оказана более, чем три года назад.
  3. оплаченные налогоплательщиком процедуры отсутствуют в списке медицинских услуг, перечисленных в постановлении N 201;
  4. медучреждение, в котором производилось лечение, не имеет лицензии, либо проходило лицензирование не на территории РФ;

Все указанные выше обстоятельства будут серьезными препятствиями для гражданина, планирующего получить вычет на лечение.

В остальных ситуациях у государства отсутствуют уважительные причины для отказа.

Пример лицензии стоматологической клиники Справка.

Обязательно следует учитывать, что при дорогостоящем лечении (превышающее сумму в 120 000 рублей) сумма налогового вычета определяется иначе и имеет свои особенности, о которых мы поговорим в отдельной главе.

Перечень медицинских услуг, за которые возможна компенсация налога в 2020 году

Постановлением Правительства № 201 установлены медицинские процедуры, расходы на которые можно включить в базу по НДФЛ в качестве социального вычета.К ним относятся:

  1. Использование услуг по санитарному просвещению населения.
  2. Прохождение лечения в больницах.
  3. Услуга по оказанию неотложной скорой медпомощи.
  4. Получение услуги по лечению, протезированию в амбулаторно-стационарных заведениях.
  5. Оздоровительное санаторное лечение.
  6. Добровольное страхование здоровья.

Также определен перечень лекарственных препаратов, к которым относится:

  1. Обезболивающие средства.
  2. Препараты для лечения и профилактики иных заболеваний.
  3. Лекарственные препараты, используемые при раковых заболеваниях и лечении опухолей.
  4. Анестетики и миорелаксанты.
  5. Лекарственные препараты, используемые при лечении сердца и кровеносной системы организма.
  6. Препараты для лечения ЖКТ.
  7. Антисептики.
  8. Гормональные препараты.
  9. Препараты для лечения нервной системы.
  10. Витамины.
  11. Препараты для лечения и предотвращения остеопороза.
  12. Препараты для лечения и профилактики инфекций.
  13. Противоаллергические препараты.

Имеет ли право на налоговый вычет пенсионер за лечение

Налоговое законодательство (в частности, ст.

219 НК РФ) предусматривает, что размер налога на доходы физического лица исчисляется с учетом размера налогового вычета.

Одним из таких является социальный налоговый вычет, одним из элементов которого являются расходы гражданина на медицинские услуги и лекарственные препараты.При этом законодатель не установил никаких ограничений в отношении категории получателя такого вычета, что свидетельствует о возможности обращения за ним и пенсионера.
Одним из таких является социальный налоговый вычет, одним из элементов которого являются расходы гражданина на медицинские услуги и лекарственные препараты.При этом законодатель не установил никаких ограничений в отношении категории получателя такого вычета, что свидетельствует о возможности обращения за ним и пенсионера.

Но для этого необходимо соблюдение некоторых условий.

Способ 1. Дополнительный доход

Одним из способов возвращения части потраченных денег на лечение у безработного пенсионера будет дополнительный доход, из которого выплачен налог. Основным условием для того, чтобы получить вычет, будет наличие облагаемого дохода с временным промежутком в три года.К доп.

доходам, подлежащим налогообложению, лицу, вышедшему на заслуженный отдых, могут относиться:

  1. сдача в аренду недвижимого имущества (дом, квартира, комната или нежилые помещения).
  2. выигрыш в лотерею;
  3. продажа недвижимости или автомобиля;
  4. пенсионные выплаты, приходящие из НПФ согласно заключенного договора;

Сколько можно вернуть

В последнее время упрощен порядок возмещения затрат на платные медицинские услуги. Законодательно установлено, что к возврату подлежат следующие суммы:

  1. 13% от всей стоимости лечения при попадании услуги в категорию «дорогостоящих».
  2. 13% от максимальной налогооблагаемой базы в 120 000 рублей при пользовании стандартными услугами;

При стоимости лечебных процедур в 160 тысяч рублей, возмещены будут только 15600 рублей (так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 120 000 руб.).Важно!

Вычет за лечение можно получать ежегодно. Остаток неполученных средств на следующий год не переносится.

Подача заявления

Заявление с приложенными к нему документами нужно передать в ИФНС. Это можно сделать тремя способами:

  1. отправить заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении;
  2. через сайт www.nalog.ru.
  3. предоставить лично;

Удобнее всего использовать третий вариант: документы поступят в налоговую сразу же, минуя очереди.

Декларация заполняется прямо на сайте, а остальные документы следует отсканировать и загрузить в систему.

Если по запросу будет принято положительное решение, то останется только заполнить на сайте заявление. Деньги поступят в течение месяца.

Государство готово возвращать вам до 52 000 ₽ в год за инвестиции

Посчитайте на калькуляторе, сколько можете заработать на этом за 3 годаЛучшее за неделюЕкатерина Мирошкина, экономист23.0657K24.0641K26.0640K23.0627K26.0618K23.0617K23.0616K24.0616K25.0616KШорты25.0615K25.0612K24.0612K23.0610K24.069K26.069K24.069K25.069K29.069KШорты23.068K26.067K25.066KШорты24.066KЕкатерина Мирошкина, экономист24.065K24.064K29.064K24.064KШорты26.063K23.063K26.063KАлиса Маркина, юрист29.062KПодборки по теме

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут оформлять только граждане, которые получали заработную плату или иные доходы и уплачивали с них НДФЛ в размере 13% в году, когда было оплачено лечение или медикаменты. Неработающие пенсионеры к ним не относятся, так как пенсии не облагаются подоходным налогом.

Однако пенсионер может возместить расходы на лекарства или лечение, если имеет любой доход, облагаемый по ставке 13%. Это могут быть средства сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т. д. Если пенсионер не имеет никакого другого дохода, кроме пенсии, получить налоговый вычет за оплату его лекарств или лечения могут его супруг (супруга) или дети ().

Для этого родственники должны предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие право на получение налогового вычета по расходам (помимо прочих документов).

При оплате лечения родственника-пенсионера нужны договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг, справка об оплате лечения, лицензия медицинской организации или ИП (если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты).

Вопрос-ответ В случае получения вычета за лекарства нужно предоставить оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по специальной форме для Федеральной налоговой службы (ФНС), а также чеки на покупку медикаментов. Кроме того, в обоих случаях следует иметь при себе копию документа, подтверждающего родство с пенсионером (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Платежный документ должен быть оформлен на налогоплательщика, который будет получать вычет.

Могут ли пенсионеры получить вычет за медицинские расходы на детей

Право получения вычета в размере расходов, понесенных на лечение ребенка, прямо закреплено в НК РФ (пп. 3 п. 1 ст. 219).Оно установлено в отношении лиц, не достигших совершеннолетия (18 лет), следующих категорий:

  1. усыновленные дети;
  2. родные дети;
  3. подопечные (если пенсионеры являются опекунами или попечителями).

Не стоит при этом забывать, что получить вычет в этом случае пенсионер может лишь при наличии в течение этого календарного года налогооблагаемых доходов, будь то заработная плата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам, дарение, наследство и т.д.В заключение еще раз озвучим основные тезисы:

  1. возврат уплаченного сбора допускается не только на себя, но и близких родственников, к которым относятся дети (включая усыновленных), подопечные до 18 лет, супруги и родители;
  2. в абсолютных цифрах возврат денежных средств составит 13% от суммы фактически произведенных расходов либо максимально установленной суммы (120 000 руб.

    в совокупности с некоторыми другими видами социального вычета);

  3. пенсионер в равной степени может претендовать на получение социального налогового вычета, связанного с оплатой медицинских услуг или лекарственных препаратов;
  4. такое право наступает у него лишь в том случае, если он является плательщиком налога на доходы физических лиц (в противном случае возвращать просто нечего);
  5. получение вычета требует предъявления налоговой декларации либо обращения к работодателю с приложением уведомления налогового органа о наличии права на вычет.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет может получить любой гражданин РФ, который получает доходы, облагаемые по ставке 13% (НДФЛ).Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.Налоговым кодексом предусмотрены следующие группы налоговых вычетов:- Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ);- Социальный налоговый вычет (ст.

219 НК РФ);- Стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ);- Профессиональный налоговый вычет (ст.

221 НК РФ).Социальный налоговый вычет предусмотрен на расходы по обучению, лечению и приобретению медикаментов.Остановимся на лечении и приобретении лекарств.За вычетом вправе обратиться физическое лицо, оплатившее:- услуги по лечению супруга (и), своих родителей и / или своих детей до 18 лет;- медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супруге (у), родителям и/или детям до 18 лет;- страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (и), родителей и/или своих детей до 18 лет.Для получения налогового вычета на услуги по лечению и приобретению лекарств необходимо удостовериться, что:1.
221 НК РФ).Социальный налоговый вычет предусмотрен на расходы по обучению, лечению и приобретению медикаментов.Остановимся на лечении и приобретении лекарств.За вычетом вправе обратиться физическое лицо, оплатившее:- услуги по лечению супруга (и), своих родителей и / или своих детей до 18 лет;- медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супруге (у), родителям и/или детям до 18 лет;- страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (и), родителей и/или своих детей до 18 лет.Для получения налогового вычета на услуги по лечению и приобретению лекарств необходимо удостовериться, что:1.

лечебное заведение, предоставившее услуги по лечению или аптека, продавшая лекарства имеют лицензии на предоставление данных услуг;2. наличие типа лечения или применяемых лекарственных средств в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (сюда, например, входит лечение ожогов, дыхательных органов, поджелудочной железы, новообразований, зубов, проведение операций).Необходимо подготовить следующие документы:- договор;- копию лицензии;- справку об оплате для налоговой;- чеки на оплату.- при покупке лекарств нужно иметь рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей.

Следовательно, за год можно вернуть не более 15600 рублей.Но это сумма для обычного (стандартного) лечения. Есть еще перечень дорогостоящего лечения.Полный список такого лечения содержится тоже в Постановлении Правительства № 201 от 19 марта 2001 года.

Например, это:- сложные хирургические операции;- лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)Важно!Возврат налога с медицинских услуг (дорогостоящего лечения) пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.Например. Пенсионер заработал за год 300 тыс. руб. В этом же году его операция обошлась в 280 тыс.

руб. Его НДФЛ составит 300 000- 280 000х13% = 2600 (вместо 39000 руб.)Если доход пенсионера, подлежащий налогообложению, составил 300 тыс. рублей, а операция стоила 350000 рублей, сумма вычета составит не больше полученного дохода. То есть налог составит 300000 руб.

– 300000 руб. =0 руб. Неиспользованный остаток 50000 рублей на следующий год не переносится и сгорает.Напомним, что с пенсии НДФЛ не уплачивается, поэтому размер вычета нужно определять, исходя из доходов, которые облагаются НДФЛ 13%. Получать деньги пенсионер может и из других источников. Например, сдача квартиры или машины в аренду, продажа имущества, находившегося в собственности меньше 5 лет, также облагается НДФЛ.Получить налоговый вычет можно в течение 3 лет после получения дохода.

Если человек вышел на пенсию совсем недавно, то осуществить возврат налога он может за те периоды, когда еще работал, но при условии, что с момента получения дохода прошло не больше 3 лет.Еще один способ получить налоговый вычет пенсионеру.Если один из супругов-пенсионеров работает – ему предоставляется право на налоговый вычет за лечение своего неработающего супруга – пенсионера.Можно обратиться за помощью к детям.

Они имеют право оплатить лечение родителей и получить налоговый вычет от государства, подтвердив при этом степень родства.Важно!Платежные документы должны быть оформленына того, кто будет получать налоговый вычет!

Пример расчета вычета

К примеру, пенсионер с января по сентябрь включительно получил 300 000 рублей. В ноябре он лечил зубы на сумму 60 000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения). Предпринятое лечение не было дорогостоящим. Сумма, потраченная гражданином, не превышает допустимо максимума, также она не превысила доходы пенсионера, потому налоговый вычет составит сумму 60 000 рублей.

В результате получаем возврат: 60 000 * 13% = 7 800 рублей.

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения.При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению. Перечень для 3 НДФЛ утвержден Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г.

и изменениями и дополнениями утв. Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г.

В данный список включено 27 различных мед. услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг.

Может ли неработающий пенсионер оформить вычет

В России подоходный налог с пенсии не удерживается. Поэтому неработающий пенсионер, по идее, должен терять право на возврат налога за лечение.

Но в этом правиле имеются исключения.Во-первых, неработающий пенсионер может отчислять подоходный налог с любого иного вида дохода кроме зарплаты. Например, от сдачи внаем своей недвижимости.Во-вторых, деньги за лечение неработающему пенсионеру должны вернуть еще в течение трех лет после того, как он вышел на пенсию и перестал вносить НДФЛ.

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты.

Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001. В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.Для оформления возврата 13% понадобятся:

  1. при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.
  2. заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;
  3. финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
  4. выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
  5. подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств.

Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы.При отсутствии в утвержденных перечнях лекарств, выплату за препарат пенсионер или его родственник, не сможет получить.

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам в 2020 году

Налоговый вычет за лечение – это вид социальной льготы, которую государство предоставляет жителям России при пользовании платными медицинскими услугами. Чтобы получить вычет, нужен доход, облагаемый налогом в 13%. На практике часто встает вопрос, положен ли налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение, ведь пенсия – это доход, с которого НДФЛ не уплачивается.

Актуальность данного вопроса обуславливается тем, что сейчас все чаще приходится прибегать именно к платным услугам, а пенсионеры – наиболее широкий слой общества, которым требуется лечение различного характера.

Особенности вычета

Как уже говорилось, дорогостоящее лечение не предполагает верхнего порога стоимости процедур.

Соответственно, все 13% будут отсчитываться от конечной суммы, будь то 150 000 или 5 000 000. И основная проблема заключается в том, что эти тринадцать процентов от общей стоимости лечения часто оказываются больше суммы налогов, которые гражданин платил в течение года.

Соответственно, при дорогостоящем лечении вычет рассчитывается иначе.

Код в 3-НДФЛ, указывающий на то, что лечение является дорогостоящим Пример.

Наталья воспользовалась процедурой ЭКО, стоимость которой составила 320 000 рублей. В месяц Наталья зарабатывает 25 000 рублей, соответственно ее годовой заработок составляет 300 000 рублей. Умножая 300 000 на 0,13 мы получаем сумму подоходного налога (39 000 рублей).

Легко догадаться, что налоговый вычет от ЭКО (320*0,13 = 41 600) превышает все налоги, выплачиваемые Натальей в течение года. Соответственно, вернуть себе она сможет только 39 000 рублей, в то время как остальная сумма сгорит.

Справка. Обратите внимание на то, что при расчете вычета на дорогостоящие процедуры нельзя переносить налоговый вычет на прочие периоды.

Единственным способом поучить полноценный вычет является перераспределение расходов между родственниками (будь то дети или супруг(а)).

При этом у все эти люди должны быть налоговыми резидентами. В таком случае справка оформляется на каждого отдельного заявителя с его собственной суммой расходов.

При расчете вычета на дорогостоящие процедуры перенос налогового вычета на предыдущие годы запрещен

Может ли пенсионер получить вычет за лечение, если он не работает

Разобраться, положен ли по закону налоговый вычет на лечение для пенсионеров, довольно сложно.

С одной стороны, государство дает такого рода социальные и налоговые льготы.

Но предоставляются они для категории граждан, кто ежегодно платит в бюджет налог на доход. А неработающий пенсионер данные налоги, естественно, с пенсии не уплачивает.

Принимая во внимание вышеперечисленное, можно сделать вывод о том, что неработающие пенсионеры не могут получить такую льготу.

Однако в определенных случаях получить налоговый вычет за лечение пенсионеру все же можно.

Возврат налога за покупку лекарств

Неработающий пенсионер при наличии у него права на налоговый возврат или через детей может вернуть часть денег, потраченных на покупку лекарств. Главным условием является принадлежность препарата к установленному перечню, наличие рецепта от врача и чеков, подтверждающих оплату.

Одинокий гражданин Барышев Г. А. ежемесячно тратит на лекарства 3700 рублей. Из них на лекарства, включенные в реестр ФНС, уходит 3200 рублей.

В год тратится значительная сумма – 44 400 рублей. Пенсионер живет в своей квартире, получает пенсию и официально сдает комнату в общежитии за 7000 рублей в месяц.

Сумма ежегодного налога составляет 10920 руб.

У него есть право возвращать вычет в установленном законом порядке. Для исчисления налога, причитающегося Барышеву, берем сумму в 38400 руб. (3200*12 месяцев). Вычет – 4992 рубля.

Поскольку сумма НДФЛ больше, он может ежегодно возвращать сумму вычета, компенсируя часть своих затрат.

Распространенные ошибки при оформлении соцвычета

Ошибка 1.

Согласно , начиная со второй половины текущего года, соцвычет предоставляется по любым купленным лекарствам.

Главное, чтобы они были назначены врачом и оплачивались из собственных средств пациента. Ранее, как известно, такой вычет оформляли только по тем мед. препаратам, которые входили в специальный перечень, утверждаемый ПП РФ.

Новая норма закреплена . Соцвычет за покупку мед. препаратов по новым правилам применяется лишь к тем доходам, которые получены пациентом, начиная с 2020 г.

И еще один нюанс: данное нововведение касается только лекарств и не относится к мед.

услугам. Ошибка 2. Многие страхователи имеют полис ДМС, который предусматривает стоматологические услуги. В этой ситуации все траты, связанные с лечением, оплачивает не физлицо, а страховая компания. Казалось бы, получить соцвычет при использовании полиса ДМС вообще не возможно.

Тем не менее страхователь вправе возместить часть взносов, которые он оплатил в налоговом периоде.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+