Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Оплата усн при ликвидации ип

Оплата усн при ликвидации ип

Если у ИП есть имущество, использовавшееся в бизнесе

Предприниматели уплачивают транспортный, земельный налоги и налог на имущество физлиц на основе налогового уведомления и декларации по ним не подают. Обратите внимание: если вы применяли спецрежимы, то были освобождены от уплаты налога на имущество по недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности (исключая имущество, облагаемое налогом исходя из кадастровой стоимости, по региональному перечню), , . С утратой статуса ИП вы лишаетесь права на освобождение. А если вы снялись с учета в качестве плательщика ЕНВД или уведомили инспекцию о прекращении деятельности по упрощенке, то налог на имущество вам начислят уже с месяца прекращения деятельности на спецрежиме, а не с месяца, в котором вас исключили из ЕГРИП.

Какие документы необходимо предоставить в ИФНС при прекращении деятельности ИП?

Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности осуществляется на основании представляемых в регистрирующий орган следующих документов: а) подписанного заявителем заявления о государственной регистрации по форме Р26001; б) документа об уплате государственной пошлины (160 рублей); в) документа, подтверждающего представление в ПФ РФ сведений персонифицированного учета, а также сведений о дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии (ст. 22.3 Федерального закона

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

от 08.08.2001 N 129-ФЗ). Обсуждалось .

Если деятельность не велась

Если у предпринимателя в году закрытия не было операций, подается нулевая декларация, то есть отчет без показателей.

Конечно, таких ситуаций лучше не допускать. Ведь отсутствие дохода не освобождает ИП от уплаты .

Но обстоятельства бывают разные, поэтому «нулевки» у предпринимателей нельзя назвать редкостью.

Вот как заполнялась бы декларация при закрытии ИП Воробьева, если бы в 2020 году он не провел ни одной операции:

  1. титульный лист остается без изменений;
  2. в разделе 2.2 в строках 260-263 отражается ставка, остальные прочеркиваются.
  3. в разделе 1.2 заполняется только строка 010, остальные нужно прочеркнуть;

Заполняя форму на компьютере, при попытке поставить прочерк в указанных строках можно столкнуться с ошибкой.

Например, так происходит в программе «Налогоплательщик ЮЛ», которая разработана ФНС для деклараций и прочих документов. В этом случае при отсутствии данных нужно указать «0». Причем в программе в остальных ячейках автоматом ставятся прочерки, но когда нулевая декларация будет распечатана, они исчезнут.
Причем в программе в остальных ячейках автоматом ставятся прочерки, но когда нулевая декларация будет распечатана, они исчезнут.

Это нормально, не стоит сомневаться. Такое допустимо в соответствии с последним абзацем пункта 2.4 раздела II Приказа. В день снятия предпринимателя с регистрации налоговый период для него завершается, а значит, уже можно готовить отчет.

Но какого-то специального срока, в который подается декларация при закрытии ИП, не существует. Он установлен для тех, кто потерял право на УСН или закрыл «упрощенную» деятельность, но остался предпринимателем.

Если же ИП снимается с учета полностью, то подать последнюю декларацию он должен в стандартный срок — до конца апреля будущего года. 5 5 1 Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.
Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи

Нулевая декларация при закрытии ИП в 2020 г. (УСН)

Отчитаться по «упрощенке» необходимо, даже если доходов и расходов в отчетном году не было. За непредставление нулевой декларации с виновного лица взыщут штраф в размере 1000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем то, что физлицо уже утратило статус предпринимателя, значения иметь не будет. Для нулевой декларации действуют те же правила и сроки, что и для отчетности с имеющимися показателями доходов и расходов.

В 2020 г. планируется для плательщиков, применяющих онлайн-кассы. Если законопроект об этом одобрят, подавать декларацию при закрытии ИП лицам, отказавшимся от отчетности, возможно, не придется. Скачать бланк декларации по УСН можно по .

Рубрики: Tags:

    , , ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку УСН | 11:00 19 ноября 2020 УСН УСН ЕНВД УСН | 11:55 8 мая 2020 УСН УСН | 12:20 5 февраля 2020 УСН УСН УСН УСН | 13:18 21 марта 2020 УСН, Штрафы УСН | 11:10 18 апреля 2016 УСН | 12:02 17 мая 2017 УСН

Снятие с учета контрольно-кассовой техники

В соответствии с законом 54-ФЗ от 22.03.2003, компаний и ИП обязаны применять ККТ при расчетах за товары, работы или услуги.

ИП на ОСНО и УСН должны были перейти на с 2017 года, но в сфере услуг предоставлялась отсрочка. ИП на ЕНВД и патенте применяют кассовую технику с 1 июля 2020 года. Однако есть исключение — это предприниматели, не нанимающие работников и не занятые в розничной торговле. Они могут работать без ККТ до середины 2021 года вне зависимости от налоговой системы.

Они могут работать без ККТ до середины 2021 года вне зависимости от налоговой системы. Примечание. Применять кассовую технику старого образца в 2020 году запрещено.

В том случае, если вы работаете на онлайн-кассе, для снятия с учета вам потребуется:

  • Оформить заявление о снятии с регистрации онлайн-кассы и в течение одного рабочего дня со дня наступления обстоятельств, в связи с которыми потребовалось снятие, направить его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Дополнительно нужно предоставить отчет о закрытии фискального накопителя.
  • Получить карточку о снятии с учета ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).

При прекращении деятельности в качестве ИП обязанность по сдаче отчетности и уплате налогов сохраняется

Дата публикации: 06.05.2013 12:11 (архив) Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает физических лиц от ответственности за не представление налоговой отчетности за те периоды, в которых они были зарегистрированы индивидуальными предпринимателями.Налогоплательщику следует помнить об обязанности по представлению отчетности и уплате налогов, плательщиком которых он являлся в качестве ИП, в зависимости от режима налогообложения, например, если применялся общий режим налогообложения, то необходимо представить:- декларацию по форме 3-НДФЛ за текущий год в течение 5 рабочих дней с даты прекращения деятельности.

И не позднее чем через 15 календарных дней со дня подачи этой декларации уплатить НДФЛ.- декларацию по НДС за квартал, в котором была ликвидация ИП, не позднее 20-го числа месяца, следующего за этим кварталом. Уплатить НДС надо равными долями (по 1/3) не позднее 20-го числа каждого из 3 месяцев квартала, следующего за кварталом ликвидации.Если применялась упрощенная система налогообложения, то декларацию по УСН следует представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором прекращена деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

В этот же срок необходимо уплатить налог по УСН.Если уплачивался ЕНВД, то необходимо подать декларацию по ЕНВД за квартал, в котором ИП снялся с учета в качестве плательщика ЕНВД — не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала. И не позднее 25-го числа первого месяца квартала, следующего за кварталом ликвидации уплатить ЕНВД.В зависимости от наличия объекта налогообложения, например при наличии земельных участков, используемых в предпринимательской деятельности, необходимо представить декларацию по земельному налогу за текущий год не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим годом, в котором произошла ликвидация.

И в сроки, которые установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, уплатить земельный налог.Следует помнить, что за несвоевременное представление (непредставление) деклараций Налоговым Кодексом РФ предусмотрен штраф в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% неуплаченной суммы налога и не менее 1000 руб. Поделиться:

В какой срок подавать декларацию

Снятие предпринимателя с регистрации происходит на основании формы , утверждённой приказом ФНС от 25.01.2012 № Налоговая перед этим не подаётся.

А вот после закрытия отчитаться необходимо.Если вы ещё не подали форму Р26001, заполните её онлайн и без ошибок с помощью специального сервиса.В общем случае декларация по упрощенке подается предпринимателями не позднее 30 апреля следующего года (организациями — не позднее 31 марта).

Но есть 2 исключения:

  • Налогоплательщик подал уведомление о прекращении деятельности на УСН. То есть он остался предпринимателем, но закрыл это направление бизнеса или перевёл его на другую налоговую систему. В таком случае он должен подать отчёт включительно до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором он прекратил «упрощенную» деятельность.
  • Налогоплательщик утратил право на применение УСН. В таком случае декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием того квартала, в котором предприниматель это право потерял.

Как видно, специального срока для подачи декларации при полном прекращении деятельности ИП на упрощенке в Налоговом кодексе не установлено. Декларация УСН при закрытии подаётся в обычный срок, то есть до 30 апреля будущего года.Иногда можно встретить мнение, что в данном случае действует правило из пункта 1.

Однако оно ошибочно, поскольку при снятии с регистрации предприниматель не подаёт уведомления в Налоговую службу (он заполняет форму Р26001). Так что, если не успеть с отчётом до 25 числа следующего месяца, ИФНС штраф не наложит.Но и ждать окончания текущего года вовсе не обязательно. В соответствии с пунктом 3 статьи 55 НК РФ, последним налоговым периодом при закрытии будет считаться год с 1 января по дату снятия с регистрации.

Таким образом, декларацию УСН при закрытии ИП в 2020 году можно подавать сразу после внесения в реестр записи о снятии предпринимателя с учета и вплоть до 30 апреля 2020 года.

В тот же срок необходимо уплатить налог за год (пункт 7 статьи 346.21 НК РФ).

Особенности исчисления и уплаты страховых взносов при закрытии ИП.

Напомним, что расчетным периодом по страховым взносам признается календарный год ( НК РФ).

В силу НК РФ при прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП последним налоговым периодом для такого ИП (в том числе в отношении страховых взносов) является период с 1 января календарного года, в котором произошло закрытие ИП, до дня внесения соответствующей записи в ЕГРИП.

Уплата налогов

Коммерсант, решивший закрыть свой бизнес, должен рассчитаться с долгами перед .

На предприниматель должен выплатить все налоги в срок подачи декларации (до 25 месяца, следующего за отчетным).

На – необходимо оплатить НДФЛ не позже 15 дней со времени подачи декларации. Коммерсанту следует сняться с учета плательщика , а рассчитаться с долгами с налоговой можно в обычные сроки – до 20 числа месяца, следующего за отчетным. Бизнесмены, оплачивающие ЕСХН, оплачивают авансовый платеж до 25 июля по доходам в первом полугодии.

Полная сумма же данного налога считается за годовой доход. Для лиц, прекращающих свою деятельность на , нет сроков выплаты налогов. Существует определенная практика по такого рода ситуациям – как отмечалось выше – таким предпринимателям следует подать заявления о снятии с учета, а после прекращения деятельности заполнить необходимые документы, оплатить все оставшиеся налоговые суммы.

При ПСН оплачивается сумма налога в следующем порядке:

  1. при патенте сроком меньше полугода – оплата производится в полном объеме в течение 25 дней после получения патента;
  2. от 6 до 12 месяцев – оплачивается одна треть в течение 25 дней после получения патента, оставшаяся сумма – в течение 30 дней до окончания срока действия патента.

При патентной системе нужно быть очень внимательным к сроку действия патента – после его прекращения предприниматель автоматически переходит на ОСН и, следовательно, налоги уже платит по ОСН. Следует отдельно сказать, что в 2017 году допускается закрытие ИП с долгами. Только нужно понимать, что они не аннулируются автоматически после закрытия ИП.

Они перейдут к бывшему предпринимателю как к физическому лицу. Их придется все равно выплатить.

Могут ли отказать в закрытии ИП

, но тогда она обязана выдать документ, в котором изложена причина отказа.

Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.Если заморочиться, то можно найти примеры — от 12.03.2007 № А38-2471-4/278-2006. ФНС отказалась закрывать ИП, потому что за предпринимателем был долг по ЕНВД — 448 рублей 55 копеек — и налоговая посчитала, что сначала предпринимателю нужно пройти процедуру банкротства.Суд с этим не согласился, ИП все-таки закрыли.

Налоги при закрытии ИП на патенте

Налогообложение предпринимателей на ПСН осуществляется путем уплаты ИП стоимости патента.Срок перечисления оплаты за патент зависит от срока его действия:

  • Патент сроком до 6-ти месяцев оплачивается полной суммой до окончания срока его действия. К примеру, патент сроком на 2 месяца (с 01.03.2020 по 30.04.2020) должен быть оплачен до 30.04.2020.
  • Патент, действующий от полугода до года, оплачивается в 2 этапа. В течение 90 дней после начала действия патента предприниматель оплачивает 1/3 его стоимости. Остаток задолженности (2/3 стоимости патента) оплачивается до окончания срока его действия.

В соответствие с п. 8 статьи 346.45 НК РФ, предприниматель, прекративший патентную деятельность до окончания срока действия патента, уведомляет об это ФНС в течение 10-ти дней с момента прекращения деятельности путем отправки в налоговый орган соответствующего уведомления.Если предприниматель решил прекратить деятельность до окончания срока действия патента, то налог ПСН пересчитывается пропорционально периоду деятельности ИП (пребывание на учете в ЕГРИП).

Для расчета используется формула:Патентзакрытие ИП = Патентобщ стоимость / КолДнрег *КолДнпатент – Аванс,где Патентзакрытие ИП – налог, подлежащий уплате при прекращении патентной деятельности до окончания срока действия патента; КолДнрег – период фактического пребывания ИП на учете в ФНС в качестве плательщика ПСН (количество дней в течение налогового периода – календарного года); КолДнпатент – общий срок действия патента в календарных дня (в соответствие с первоначальным оформлением); Аванс – сумма, уплаченная ИП в виде авансирования стоимости патента.Согласно разъяснениям ФНС, данный в письме №03-11-11/29934 от 25.05.2016 года, срок уплаты стоимости патента при досрочном прекращении патентной деятельности определяется по первоначальному признаку – дате, указанной в патенте. При нарушении сроков оплаты к ИП применяются следующие меры взыскания:

  1. штраф 20-40% от суммы недоплаты по налогу;
  2. пеня 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Подача налоговой декларации при закрытии ИП на ПСН не предусмотрена.Читайте также статью ⇒ ““.

Уважаемые бухгалтера, подскажите последовательность действий. Необходимо закрыть ИП упрощенка 6%.

Сначала подать декларацию за 2020 год, а потом заявление на прекращение деятельности?Ламара Ш.

· 15 янв · 8,7 K3ИнтересноЕщё · 18ИП без сотрудников.Действие 1: Пишем заявление на закрытие ИП в личном кабинете ИП или в налоговойДействие 2: После получения уведомления о закрытии (10 дней) оплачиваем причитающиеся взносы ИП в ПФР и ФФОМС с начала годаДействие 3: Делаем декларацию УСН 6%, рассчитываем сумму налога УСН к уплатеДействие 4. Если сумма налога больше чем сумма взносов, оплачиваем остаток по налогу УСН. Если сумма взносов покрыла налог УСН — переходим к действию 5Действие 5.

Сдаем декларацию УСН по ИПДействие 6. Мониторим в кабинете ИП чтобы не доначислили налог13 · 4,0 KКомментировать ответ.Ещё 1 ответ · 240Профессиональная юридическая и консалтинговая помощь по всей России · ОтвечаетДобрый день! Для закрытия ИП на УСН без сотрудников потребуется: — оформить заявление на закрытие ИП по стандартной форме № Р26001; — уплатить госпошлину за закрытие ИП в размере 160 рублей (с 1 января 2020 года при подачи.

Читать далее2 · 666Комментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 11Мы специализируется на регистрации (ООО, ИП, АНО, ТСЖ и т.д.) и ликвидации.

· ОтвечаетЭто сделать возможно, заявление по форме р 26001 и государственную пошлину в сумме 160 руб за одно посещение подать в регистрирующий орган.

Однако это при условии,что у Вас нет наемных работников. Если они есть и были, Вам необходимо заранее перед подачей документов на закрытие ИП отчитаться в органы ПФР России (представить сведения об индивидуальном персонифицированном учете наемных работников).7 · 6,6 K · 3Вчера звонила в налоговую, все налоги я обязана заплатить�так как меня нет в списках пострадавших. А что я не работаю уже третий месяц,это только моя проблема.4 · 1,8 K · 138Понимаю толк в онлайн-бизнесе и в удаленной работе ¯\_(ツ)_/¯ svob-writer.ru/razn.

· ОтвечаетНет, не обязательно закрывать. И даже расчетным счетом можно продолжать пользоваться.Надо сначала зарегистрироваться в приложении для самозанятых.

После регстрации подождать немного, там в профиле автоматически заполнится информация о вас.Потом в течение месяца с даты регистрации надо подать в налоговую уведомление. Но форму уведомления они не разработали, поэтому пока предлагают использовать не совсем подходящие.

Для УСН (у вас УСН?) это форма

«О прекращении ведения дятельности, в отношении которой применялась УСН»

.

Можно отвезти им или отправить в электронном виде из личного кабинета ИП (если есть ЭЦП) или бумажным письмом послать. Более подходящую форму обещают разработать позднее.Потом надо еще сдать декларацию за неполный год.

До даты, с которой переходите на НПД.

Причем сдавать ее, вроде как, положено до 25 числа следующего месяца.На сайта налоговой большоооой раздел вопросов-ответов как раз про НПД.+++Датой перехода будет считаться дата регистрации в приложении.В личном кабинете ИП будет висеть напоминание о необходимости подачи уведомления. По идее если вы видите это напоминание, значит, процесс идет корректно.И если уведомление не подать вовремя, то регистрация НПД аннулируется и считается, что все это время вы так и продолжали работать как раньше.***АПД Написала по теме: 171 · 23,5 K · 240Профессиональная юридическая и консалтинговая помощь по всей России · ОтвечаетНачиная с апреля 2020 года (на период действия ограничений, введенных в связи с эпидемией коронавируса) индивидуальные предприниматели могут прекратить свою деятельность удаленно, и без электронно-цифровой подписи (ЭЦП), как это требовалось ранее.

Для подачи заявления о ликвидации в налоговую службу потребуется воспользоваться сервисом на сайте ФНС. Вместе с заявлением в электронной форме нужно будет отправить копию паспорта, указать ФИО и приложить свою фотографию, а также фотографию с паспортом в руке (это необходимо для подтверждения личности).

Ответ должен прийти на указанный вами email в течение пяти рабочих дней.Консультацию по вопросам вы можете получить по бесплатному телефонному номеру 8 (800) 222-92-88 или через WhatsApp +7 812 998-92-88.244 · 16,1 K · 6У меня УСН доходы,учитываю ежемесячную выручку,сведу в квартал,оплачу фиксированный платеж за квартал и посчитаю 6,% и оплачу. доходы минус расходы равно 6%41 · 2,8 K · 21Бухгалтерия и налоги Тел :89254999181Добрый деньНалог,котрый вам нужно оплатить зависит от выбранной системы налогообложения, а так же от того велась ли деятельность.

В любом случае вам нужно заплатить страховые взносы за себя (ОПС и ФОМС), расчитываются они только за тот период когда вы были ИП (с даты регистрации до даты ликвидации). Для закрытия ИП вам необходимо заполнить заявление по форме Р26001 и оплатить госпошлину.

Так же необходимо сдать Налоговую декларацию согласно вашей системе налогообложения, даже если она нулевая1 · 3,1 K · 339Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Добрый деньВсе зависит от применяемой Вами системы налогообложения.Если Вы на УСН, то нулевую нужно будет сдать по итогам года.

На ОСНО — нулевая декларция по подается ежеквартально, по итогам года до 30 апреля.ЕНВД не предполагает сдачи нулевых . То есть заполненные декларации нужно сдавать ежеквартально и уплачивать налог.Кроме того Вы являетесь плательщиком страховых взносов. По ним отчетность сдавать не нужно.

А перечислить всю нужно до конца года вне зависимости от того вели ли Вы деятельность или нет.Если у вас остались вопросы, можете задать их ь.81 · 12,0 K · 739Фрилансер по жизни.

Люблю котиков )))Да, можно конечно.

Долг будет просужен:

  • А можете не ходить. Тогда долг попадет к приставам, они сразу вас отработают и взыщут все, что смогут. Если у вас не будет официальной работы, то через пару-тройку месяцев пристав поймет, что на данный момент брать у вас нечего, закроет исполнительное производство в связи с тем, что у должника нет имущества на которое можно обратить взыскание. После этого в течение 6 месяцев налоговая не может подать исполнительный лист приставам еще раз. Т. е. у вас будет как минимум полгода, чтобы успокоиться, придти в себя, подумать как жить дальше, подкопить денег на выплату этого долга.
  • Вы можете придти в суд и попросить у судьи предоставить вам рассрочку на год. Это если вы в состоянии заработать и выплатить сумму долга за год.

Налоговая в этом плане действует спокойно, в следующий раз исполнительный лист может опять придти даже не через полгода, а месяцев через 9. У вас к этому времени должно быть скоплено немного денег, чтобы отдать часть задолженности (или всю задолженность) приставу.

Пристав деньги заберет, опять увидит, что у вас больше ничего нет и опять закроет испольнительное производство. И так будет продолжаться до полной выплаты долга.Да, это непросто жить по таким гнетом и без официальной работы (при оф.работе потеряете 50% зарплаты), но в целом это вполне нормальный законный вариант чтобы и не голодать, и долг уменьшать, и семье нервы не трепать.

К сожалению, так живут подавляющее число бывших мелких ИП-шников.9 · 4,3 K · 38Эксперт в области налогообложения, аудитор, бухгалтер, веду.срок подачи сместили. теперь вы можете подать за апрель- новый срок подачи до 1 июля. Поторопитесь- у всех опоздавших появился второй шанс).

Выше поняли, что пропустивших срок мого) · 168 · 277Читайте про бизнес · Наличие долгов не играет роли при закрытии ИП. Для этого нужно подать заявление по форме Р26001 и квитанцию об уплате госпошлины 160 рублей в местный налоговый орган. Подать документы можно и в электронном виде на сайте ФНС России.

Электронную подпись для этого иметь не обязательно.

Рассмотрение заявления происходит в течение 5 рабочих дней, после чего предприниматель получает лист записи о прекращении деятельности в качестве ИП.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+